企业财税热点解读与纳税筹划

直播日期：11月7日（下午14：00-16：30，2.5学时）

课程背景：当前税收热点：“六税两费”减免政策，解读能够帮助学员及时系统的时把握所有的政策变革动向。另外后疫情时代，一些企业相继裁员，很多的企业钱越来越难赚了。“税收筹划”是把利器，用好了，可以砍除企业沉重的税收枷锁。本课程邀请中央财经大学研究生客座导师，管理博士，高级会计师，具有39年财税工作经历，其中20多年5家上市公司CFO工作经验的财税专家讲授税。

课程收益：掌握“六税两费”减免政策（总局公告2022年第3号）解读的12个问题及5个案例分析；正确理解企业税收筹划，掌握企业税收筹划的思路和企业税收筹划筹划方法。

课程对象：董事长、总裁、CFO财务总监、财务经理、税务经理、税务会计、主管会计

课程方式：讲师讲授+案例分析+课堂讨论

课程大纲：

第一讲、税收热点：“六税两费”减免政策解读

1.本次“六税两费”减免政策的主要内容是什么？2.哪些纳税人可以享受本次“六税两费”减免政策？3.此次“六税两费”减免政策所说的“小型微利企业”指的是哪些企业？4.小型微利企业如何申报享受“六税两费”优惠？5.新设立企业如何申报享受“六税两费”减免优惠？案例分析：从给定的A公司条件，来判断能否按照“小型微利企业”申报享受“六税两费”减免优惠案例分析：从给定B公司的条件，判断B公司在2022年12月一次性申报2022年全年税款时，可否申报享受减免优惠？6.新设立企业在办理首次汇算清缴申报后，对于申报前已按规定申报缴纳的“六税两费”是否需要进行更正？案例分析：从给定C公司的条件，分析C公司是否需要对2022年4月10日申报缴纳的3月资源税和2022年1-6月房产税进行更正？7.小型微利企业逾期办理或更正汇算清缴申报，是否需要相应对“六税两费”申报进行更正？案例分析：从给定D公司的条件，判断2022年8月D公司办理汇算清缴申报是是否还属于小型微利企业？8.增值税小规模纳税人按规定转登记为一般纳税人，或应登记为一般纳税人而逾期未登记的，能否适用“六税两费”减免优惠？9.纳税人已经享受了“六税两费”其他优惠政策，还可以叠加享受“六税两费”减免优惠吗？案例分析：个人和企事业单位出租住房的房产税政策叠加享受后的税率计算。

第二讲：税收筹划

一、如何正确的理解税收筹划：引例：魏文王问扁鹊；1.税收筹划的历史由来，案例分析：20世纪30年代汤姆林爵士“税务局长诉温斯特大公”；2.税收筹划的狭义理解：节税；3.税收筹划的广义理解：节税+合理避税（不违法）；4.税收筹划的动因，讨论：为什么说税务筹划是降低企业税负的最佳方式？5.税收筹划的方法比较：节税、漏税、避税、偷税；6.合理避税≠逃税、漏税、偷税（税收筹划与偷税的区别，税收筹划与避税的区别）；7.税收筹划的四个特征；8.税收筹划的四项目标，讨论：为什么说获取资金的时间价值也是税收筹划的目标？9.税收筹划应遵循的五项原则

二、企业税收筹划经典案例：1.精准会计核算节税筹划；2.供应商选择税收筹划；3.临界点税收筹划；4.业务分拆税收筹划

师资介绍：余老师——拥有39年的财税管理实战经验，在企业税收筹划、财务管理与风险管控和投融资等方面积累了丰富的实战经验。为各类型的公司制定合理财税筹划、风险管控以及合理节税服务，助力企业解决各类财税问题，提高企业财税相关人员的管理、防控理念。